湖北省咸宁市污泥处置项目 实施方案 湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案 目录 第一章项目概况.........................................1 1.1项目基本情况.........................................11.1.1项目提供的公共产品和服务内容....................11.1.2采用PPP模式的必要性和可行性....................11.1.3项目的服务目标和意义............................21.2项目经济技术指标.....................................31.2.1项目区位........................................31.2.1项目建设内容....................................31.2.2项目投资规模....................................31.2.3项目产出说明和技术标准...........................41.3项目公司.............................................51.3.1项目公司设立....................................51.3.2项目公司股权结构................................51.3.3机构设置........................................5第二章项目运作方式.....................................7 2.1项目运作的基本原则...................................72.2项目运作方式的选择...................................72.3项目运作方式的分析说明...............................8第三章交易结构........................................10 3.1项目投融资结构......................................103.1.1投资结构.......................................103.1.2融资结构.......................................103.1.3资金结构.......................................11湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司3.1.4信用保证结构...................................113.2项目回报机制........................................113.2.1回报方式.......................................113.2.2回报资金来源...................................113.2.3服务价格测算...................................113.2.4服务价格调整...................................133.2.5收益分配机制...................................133.3相关配套安排........................................143.3.1土地使用权.....................................143.3.2市政基础设施...................................14第四章合同体系........................................15 4.1合同体系............................................154.2项目实施机构参与的合同..............................154.2.1项目PPP协议...................................154.2.2特许经营协议...................................174.3项目公司股东参与的合同..............................174.4项目公司自行决策的合同..............................18第五章风险分配基本框架.................................19 5.1风险分配方案........................................195.2风险应对措施........................................215.2.1项目完工风险...................................215.2.2运营及管理风险.................................225.2.3融资风险.......................................225.2.4成本超支风险...................................22湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司5.2.5收益风险.......................................23第六章项目监管框架....................................25 6.1授权关系............................................256.2监管方式............................................256.2.1履约管理.......................................256.2.2行政监管.......................................256.2.3公众监督.......................................25第七章社会投资方采购...................................26 7.1项目采购选择方式....................................267.1.1国家有关法律法规政策...........................267.1.2项目采购方式...................................267.2供应商应具备的条件..................................277.3采购标的............................................287.4评审标准............................................28第八章退出机制........................................29 8.1股权转移机制........................................298.2期满设施移交........................................29第九章附件............................................30 附表9-1：总投资估算表...............................31附表9-2：借款还本付息计划表..........................34附表9-3：营业收入、增值税及附加表....................36附表9-4：总成本费用估算表（生产要素法）..............38附表9-5：流动资金估算表（分项详细估算法）............42附表9-6：固定资产折旧估算表..........................44湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司附表9-7：无形资产和其它资产摊销估算表................46附表9-8：利润分配表.................................48附表9-9：社会投资方资本金现金流量表..................52附表9-10：社会投资方投资现金流量表...................56 湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司1第一章项目概况 1.1项目基本情况 1.1.1项目提供的公共产品和服务内容 据2012年咸宁市公报显示，全市各类用水总量15.89亿m3，其中生产用水量占92.13%，生活用水量占7.81%，生态环境用水量占0.06%，人均用水量642m3。全市污废水排放量48324万吨（不包括火电冷却水），大量的污废水收集后，经过污水处理厂处理达标排放。目前咸宁市已建成运营的处理规模1万吨/日以上的污水处理厂有9座，污水处理能力达29.6万吨/日，远期规模达到60.5万吨/日。根据污水处理量得出，咸宁市污水处理厂现污泥产量大约80吨/日（含水率80%），远期将超过200吨/日（含水率80%）。 本项目提供的公共产品为咸宁市第一座污泥无害化处理厂。项目建成后，为咸宁市中心城区污水处理厂以及周边其他区县污水处理厂提供污泥无害化处置服务。1.1.2采用PPP模式的必要性和可行性 （1）采用PPP模式的必要性通过PPP模式引入社会投资方，有利于解决政府在水污染治理领域的投资、建设、管理中面临的诸多问题。具体表现在：1、引入社会资本，调度社会资金，实现“企业建设、公众受益”；2、通过引入市场竞争机制，有利于选择资金实力雄厚、专业运营经验丰富的社会资本，提高公共服务设施建设效率，降低财政购买服务费；3、引入企业管理制度，有利于提高总体运行效率，节约社会资源；4、实行统一管理与经营，有利于政府及有关部门的监督管理，实现公共服务设施运营的规范化运作，并为其他项目积累经验。因此，项目采用湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司2PPP模式是十分必要的。 （2）采用PPP模式的可行性 国务院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）提出：鼓励社会资本参与市政基础设施建设运营。通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种方式，鼓励社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理、建筑垃圾资源化利用和处理、城市综合管廊、公园配套服务、公共交通、停车设施等市政基础设施项目，政府依法选择符合要求的经营者。 财政部《关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见》（财建[2015]90号）提出：逐步将水污染防治领域全面向社会资本开放，推广运用PPP模式，以城镇污水处理（含再生水利用、污泥处置）及管网建设等为重点，对项目有效整合，打包实施PPP模式，提升整体收益能力，扩展外部效益。 因此，运用PPP模式实施本项目属于国家政策上支持和鼓励的项目范畴。1.1.3项目的服务目标和意义 项目建成后，经过高干深度脱水工艺，使污泥含水率从80%左右降至50%以下的半干化状态，然后通过污泥焚烧，最终形成灰渣，能有效实现污泥减量化，污泥干化后可资源化再利用，变废为宝，达到节能减排的效果。工程实施后，将使咸宁市的污水处理厂污泥得到全面处理，污泥不再被堆填在各镇区的简易垃圾处理厂或附近山区的自然沟谷内，将极大改善咸宁市的生态环境和人民生活质量，避免一系列二次污染给城市带来的负面影响，以及对人居环境和生态环境的破坏，有利于社湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司3会的可持续发展以及污水处理厂的健康、稳定运行。另外，项目发展的同时亦可带动就业，部分解决社会失业人员的就业问题，为构建社会主义核心社会贡献力量。1.2项目经济技术指标 1.2.1项目区位 咸宁市位于湖北省东南部，长江中游南岸。隶属湖北省，与湖南、江西接壤，素有“湖北南大门”之称，是武汉城市圈成员城市之一。咸宁下辖1市，1区，4县分别是咸安区、通城县、通山县、嘉鱼县、崇阳县、赤壁市。咸宁市区位适中，交通便捷，2013年咸宁市常住人口248.5万。本项目位于咸宁市咸安区向阳湖镇广东畈村（垃圾焚烧场附近），项目占地面积30亩。1.2.1项目建设内容 本项目拟新建污泥处理综合车间、综合办公楼、干污泥堆棚、变配电间、食堂及门房等，总建筑面积3282m2。主要构筑物为进泥池、滤液水池共计3处，总容量340m3。综合办公楼内设有辅助用房包括仓储用房、办公室、更衣室、卫生间及其他辅助用房。主要设备共计59台套，其中：接收系统设备7台（套）、改性混料系统12台（套）、脱水系统设备13台（套）、电气、自控系统设备6台（套）、起重设备、运输设备16台（套）、公用工程5套。此外，项目配套建设道路、停车场、水电等相关设施和消防绿化工程等。1.2.2项目投资规模 经测算，项目总投资估算为3184.74万元。其中工程费用2043.10湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司4万元，工程建设其它费用773.07万元，预备费225.29万元，建设期贷款利息116.87万元，铺底流动资金26.41万元。（详见表1-1）表1-1：项目总投资估算表 序号名称金额（万元）备注1工程费用2043.102工程建设其他费用773.073预备费225.294建设投资(1+2+3)3041.465建设期利息116.87 6固定资产总投资（4+5）3158.337铺底流动资金26.41按流动资金的30%计8总投资（6+7）3184.741.2.3项目产出说明和技术标准 项目采用PPP模式，社会资本应承担污泥处理厂的设计、融资、建设、运营和维护等责任。各阶段工作按照以下标准实施：1、建设标准污泥处理厂建设应满足《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）、《民用建筑设计通则》（GB50352-2005）、《建筑结构荷载规范》（GB50009-2012）、《混凝土结构设计规范》（GB50010-2010）、《建筑地基基础设计规范》、《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2001）、《建筑地基基础工程施工质量验收标准规范》（GB50202-2002）、《混凝土结构工程施工质量验收规范》（GB50204-2002）、建筑电气工程施工质量验收规范（GB50303-2002）湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司5等相关标准、规范文件要求。2、运营维护标准污泥处置标准满足环保部《关于加强城镇污泥处理污泥污染防治工作的通知》（环办[2010]157号）、《城镇污水处理污泥处置单独焚烧用泥质》（GB24602-2009-T）、《城镇污水处理厂污泥处置单独焚烧用泥质》（CJ/T290-2008）的要求。1.3项目公司 1.3.1项目公司设立 经咸宁市政府授权，由咸宁市住房和城乡建设委员会作为政府方出资代表与中标社会投资方签订《合资协议》，并在咸宁市组建PPP项目公司，项目公司股权比例为政府方20%、社会资本80%。项目公司为本项目设计、投融资、建设和运营维护等工作的责任主体。1.3.2项目公司股权结构 根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号）要求：项目资本金比例不得低于项目总投资的20%。结合本项目实际情况，拟定PPP项目公司注册资本金800万元，注册资本金比例25.11%。其中政府方以现金出资160万元，社会投资方以现金出资640万元。1.3.3机构设置 本项目投入运营后，为保证污泥处理厂的正常运行和效益目标的实现，参照国内类似地区、同等规模的污泥处理厂人员配置，结合本项目实际情况，拟定本项目污泥处理厂运行人员17人，其中管理人员4人，生产人员13人，下设办公室、财务科、生产科、机修组、湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司6后勤等机构。项目运营采用一班8小时工作制，遵照国家《劳动法》的有关规定进行休假，职工上岗前应参加内部培训或到有关厂家参加培训，管理人员及操作工人培训后应进行考核合格后持证上岗。湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司7第二章项目运作方式 根据《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》（财金〔2014〕113号）、《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）、《咸宁市污水处理厂污泥无害化处理处置一期建设项目可行性研究报告》等文件，结合本项目实际情况，确定项目运作方式。2.1项目运作的基本原则 为了确保本项目的成功运作的目标的实现，在运作过程中须贯彻以下原则： 1、严格执行国家法律、法规、规章和政策规定的原则； 2、项目实施过程坚持“公平、公正、公开”的原则； 3、坚持提供竞争机制选择合作社会资本的原则； 4、合理分配项目风险，坚持风险收益对等原则；5、理顺政企关系，促进合作顺畅的原则；2.2项目运作方式的选择 依据财金〔2014〕113号文，PPP项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。由于污泥处理项目属于社会公益性项目，缺乏使用者付费基础，拟采用“社会投资者建设、政府购买服务”的思路，采用建设-运营-移交（BOT）方式实施。即社会投资方负责项目规划、设计并优化工程方案后，按照建设工程要求，融资建成污泥处理厂，并在政府授权的特许经营期内进行项目的运营、维护管理工作。详见项目运作方式结构图2-1。湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司82.3项目运作方式的分析说明 1、咸宁市政府授权咸宁市住建委作为项目实施机构，通过政府采购的方式，以公平、公正、公开、择优的原则选择咸宁市污水处理厂污泥处置项目合作社会资本方，并与中选的社会投资方签署《项目PPP协议》。 2、咸宁市政府指定市住建委与选定的社会资本签订《合资协议》，并在咸宁市组建PPP项目公司（SPV）。根据《合资协议》，项目资本金由政府方和社会资本根据约定出资比例共同为项目公司筹集，项目资本金以外的建设资金以及运营期流动资金由社会投资方自筹。 3、项目公司依法组建后，咸宁市政府授予项目公司一定期限的污泥处理厂特许经营权，并授权市住建委与项目公司签署《特许经营协议》或签署继承《PPP项目协议》的补充协议。在合作经营期内，项目公司负责污泥处理厂设计、投资、建设、运营和维护相关设施。在特许经营期满后，项目公司将能够正常运行的项目设施、经营权无偿移交给政府指定机构。 4、依据《特许经营协议》，结合污泥处理厂日常运营状况，咸市政府市住建委20%授权社会投资方80%项目公司（SPV）市住建委授权特许经营协议公司章程合资协议金融机构污泥处理厂投资建设运营维护合作期满无偿移交项目设施、经营权还本付息支付贷款支付污泥处置服务费以项目资产、预期收益进行融资担保市政府提供融资支持函授予特许经营权图2-1项目运作方式结构图湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司9宁市政府每月向项目公司支付污泥处置服务费。项目公司通过在合作经营期内为政府提供污泥处置服务获取相应服务费，以此补偿项目公司经营成本、还本付息、投资回收、应缴税金并获取合理投资回报。 5、项目合作期满，社会投资方收回投资，社会资本将项目公司资产全部无偿移交给咸宁市住建委（或政府指定的其它单位）后顺利退出。6、为了满足项目融资、建设和运营的需要，项目公司可与金融机构签订《融资协议》，咸宁市政府可为项目公司向金融机构出具污泥处置服务费支付承诺函，但不得为其提供任何融资担保。项目公司应依法与建筑承包商签订《施工协议》，与设备、原材料供应商签订《采购协议》，与保险公司签订《工程保险协议》等。湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司10第三章交易结构 3.1项目投融资结构 3.1.1投资结构 政府方代表——咸宁市住房和城乡建设委员会将与中标的社会投资方合资成立项目公司，政府方占股比20%，社会投资方占股比80%。3.1.2融资结构 本项目融资主体为项目公司。融资组织形式属于新建项目法人。由项目公司发起项目、组织融资活动并承担融资责任和风险。根据国务院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）的规定，项目公司优先以项目的预期收益等作为项目的融资质押担保。项目公司预期收益属于金融资产中的“应收账款”，通过“应收账款质押贷款”进行项目融资，符合国发[2014]60号文件政策。若项目公司以项目未来收益权做担保或质押未能实现项目公司顺利融资，社会资本方应采取母体股东贷款、补充提供担保等方式确保项目公司融资工作得以顺利完成。即新增债务资金由法人整体（包括拟建项目本身）的盈利能力来偿还，还应以既有法人——社会投资方整体的资产和信用承担债务担保。政府应协助社会投资方进行项目融资，并提供相关支撑文件，具体以金融机构融资要求为主，但是各类支撑性文件不得以政府担保名PPP项目公司社会投资方（股权80%）咸宁市住建委（股权20%）污泥处理厂共同出资设立投资建设运营维护SPV湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司11义出具。3.1.3资金结构 股权融资：项目注册资本金800万元，占项目总投资额的25.11%。债务融资：项目融资2385万元，占项目总投资额的74.89%。3.1.4信用保证结构 1、项目合同保证；2、借款人保证；3、与银行的保证形式为质押担保，以项目未来收益权做担保或质押；4、以第三种方式未能顺利实现贷款时，应采取母体股东贷款、补充提供担保等方式。3.2项目回报机制 3.2.1回报方式 根据《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）文件，项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报的收益来源，包括使用者付费、政府付费、政府缺口补贴和用户付费混合模式三种支付方式。根据本项目特点，本项目拟采用政府付费购买服务的方式。3.2.2回报资金来源 政府每年购买污泥处置服务费的资金来源为咸宁市财政预算支出。该资金通过市人大依照法定程序批准，专款专用。3.2.3服务价格测算 1、基本假设条件（1）项目估算总投资3184.74万元（含项目前期费用、建设期湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司12利息、土地费用）；（2）财务内部收益率：根据项目所处行业投资回报水平结合全社会平均投资收益水平，拟定本项目社会投资方资本金财务内部收益率指标不低于8%；（3）项目计算期30年，其中建设期1年，运营期29年。参照类似污泥处理项目招商确定的情况，要求项目公司月平均运营天数不少于28天，年运营天数不少于336天；（4）为便于计算，假定本项目自开始运营日起，第一年污泥处理量为设计处理能力的50%，即50吨/天；第2-29年污泥处理量为设计处理能力的80%，即80吨/天。（5）拟定本项目贷款偿还期15年，从运营期第二年开始偿还贷款，还款方式为分年等额偿还本金，支付利息。为便于计算，贷款利率按照2015年10月24日央行发布的五年以上长期贷款基准利率4.9%计算。2、投资回报测算基于上述基本假设条件前提下，经财务计算、指标分析可得出：政府购买污泥处置服务单价为187.40元/吨（湿污泥含水率80%左右），不包含湿污泥的收集及运输费用。整个特许经营期内，政府支付给项目公司的污泥处置服务费总额为14429.80万元，其中：运营期第1年需支付服务费314.83万元，运营期第2-29年每年需等额支付服务费504.11万元。3、财务指标经测算，社会投资方主要财务指标如下：（1）资本金财务内部收益率：8.02%＞8%湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司13（2）财务净现值：2.42万元＞0（3）所得税后投资回收期：13.76年＜特许经营期30年因此，项目财务上可行3.2.4服务价格调整 1、污泥处置单价的计算与调整遵循BOT通用模式及办法，考虑客观因素对本项目和收入所造成的影响，本项目如发生下列任一情况，乙方即可提出调整污泥处置单价的要求并与甲方协商调整污泥处置单价： （a）物价指数变动（电、水、药剂、人员工资等变动）； （b）金融机构利率变动（财务费变动）； （c）纳税优惠税收政策和税率变动（投资收益变动）； （d）国家环保政策及技术要求调整导致乙方需要新增投资导致运行成本的变动； 2、污泥处置单价调整的办法项目运营期内，咸宁市住建委每年组织市财政局、市物价局等部门核定一次运营成本，若当年运营成本变动幅度超过上年度运营成本的±5%时，甲方应调整污泥处置单价，调整后的污泥处置单价经甲乙双方协商一致后执行。3.2.5收益分配机制 若污泥处理厂年实际处理污泥量未达到年设计处理总量（3.36万吨/年）时，项目公司每年的可分配所有者权益均分配给社会投资方，政府方原则上不参与收益分配。若污泥处理厂年实际处理污泥量超过年设计处理总量（3.36万吨/年）时，项目公司超额收益部分按照政府方与社会投资方股权比湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司14例（2:8）进行收益分配。3.3相关配套安排 3.3.1土地使用权 咸宁市国土部门负责项目建设用地范围内的征地拆迁、土地平整等全部工作，项目地块完成土地一级开发并达到可出让标准后，由市国土部门以“协议出让”方式将项目一定年限内（30年）建设用地使用权出让给项目公司，项目公司向市国土部门支付土地使用权出让金。协议出让底价不得低于土地有偿使用费、征地（拆迁）补偿费用以及按照国家规定应当缴纳的有关税费之和。为便于计算，本项目建设用地使用权出让金暂定为600万元（20万元/亩），最终协议出让价根据双方协商一致的成交价格来确定。（以最终签署的土地出让合同为准）3.3.2市政基础设施 项目红线范围以外的市政规划道路以及市政基础设施的投资和建设由咸宁市政府负责，污泥处理厂建设时可直接从市政管网接入相关的配套设施。湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司15第四章合同体系 4.1合同体系 合同体系主要包括以下三大类（详见图4-1）：1、项目实施机构与中标社会投资方签署项目PPP协议，与项目公司签署特许经营协议（或承继项目PPP协议的补充合同）；2、项目公司股东签订的合资协议、公司章程等；3、项目公司和项目推进过程中签署的各类协议，如委托合同、总承包合同、融资担保合同、原材料供应合同、产品采购合同、保险合同等。图5-1项目PPP合同体系图4-1PPP项目合同体系框架4.2项目实施机构参与的合同 4.2.1项目PPP协议 1、签订时间：中标、成交通知书发出后2、签订双方：咸宁市住建委与中标社会投资方咸宁市住建委PPP项目公司中标社会投资方贷款协议合资协议EPC合同建设方原材料供应合同供应方保险方保险合同金融机构特许经营协议产品采购合同供应方咸宁市住建委咨询方委托协议担保方担保合同PPP协议咸宁市住建委湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司163、该合同为项目合同体系中核心的法律文件，其核心内容为项目边界条件，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。4、合同框架草案第一章总则（术语定义和解释、合同背景和目的、声明和保证、合同生效条件合同构成和优先次序）第二章合同主体（政企双方界定及责权利）第三章合作关系（合作内容、支付方式、资金来源及保障、合作期限、合作履约担保及其他）第四章投资计划和融资方案（投资总额、融资方案及计划、投融资监管）第五章项目前期工作（前期工作的内容和要求、前期费、政府方提供的前期支持）第六章工程建设（政府方提供的建设条件，进度、质量、安全及管理要求，施工期的审查和审批事项，工程变更管理，征地、拆迁和安置，工程验收，施工期工程保险，工程保修，建设期监管，建设期违约和处理）第七章项目移交（项目移交前过渡期、项目移交、移交质量保证、项目移交违约及处理）第八章项目运营或另行签订委托运营合同（项目运营期限、运营标准、运营质量保证、运营质量监管、运营违约及处理）第九章服务和收入（项目收入和分配、服务价格及调整）第十章不可抗力和法律变更（不可抗力事件、不可抗力认定和评估、不可抗力事件发生期间各方权利和义务、不可抗力事件的处理、湖北省咸宁市污泥处置项目实施方案永业行工程项目管理有限公司17法律变更）第十一章合同解除（合同解除的事由、合同解除程…