G105潜山野寨至桃花铺段改建工程PPP实施方案

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2018-12-06
简介
本项目全线路基土方数量726.39千立方米,路基防护工程97.505百立方米,沥青路面数量422.698千平方米,全线共设桥梁5座,共675.15米,其中大桥456米/1 座。涵洞1927.11 米/50道,平面交叉7处,分离立交1处,拆迁房屋34485m2,征地916.52亩。全线设置完善的交通安全、管理等设施,K11+500-K17+275段按城市道路设计,布设城市道路设施,包括雨、污水管道,照明、绿化及交通安全设施。项目静态总投资约63000万元,其中建安费用48000万元,工程建设其他费用15000万元(包括土地征迁费)。潜山县已经形成了以国道、省道为骨架,县乡道路为脉络,辐射全县,沟通毗邻市县的公路交通网络。本项目是连接岳西、潜山、太湖的重要通道,是安庆市域内的一条骨架公路,对于增强运输走廊的通行能力,提高过境交通通行的舒适性和便捷性,改善路网结构,提高路网通达程度有着重要的意义。拟建项目属于公共服务类别,是投资规模较大、需求长期稳定的基础设施,适宜采用政府和社会资本合作模式。通过引入社会投资人参与项目建设,政府将无需在项目建设初期支出巨额资金,只需在合作期限内给予补贴,即可缓解政府在短期内对基础设施的投资压力,同时也加快推进项目建设步伐。

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1.项目概况1.1基本情况项目名称:G105潜山野寨至桃花铺段改建工程PPP项目项目性质:改建建设地点/路线走向:路线起于利民大桥,经梅城镇的高集村、七里村、万岭村,黄铺镇的望虎村、黄铺村、鲍岭村、桃铺村,接G105太湖段,全线全长15.952km。建设内容:全线路基土方数量726.39千立方米,路基防护工程97.505百立方米,沥青路面数量422.698千平方米,全线共设桥梁5座,共675.15米,其中大桥456米/1座。涵洞1927.11米/50道,平面交叉7处,分离立交1处,拆迁房屋34485m2,征地916.52亩。全线设置完善的交通安全、管理等设施,K11+500-K17+275段按城市道路设计,布设城市道路设施,包括雨、污水管道,照明、绿化及交通安全设施。投资规模:项目静态总投资约63000万元,其中建安费用48000万元,工程建设其他费用15000万元(包括土地征迁费)。建设工期:30个月(2016年-2019年)。股权比例:项目资本金比例为30%,其中政府出资占项目资本金的10%(政府占股10%),社会资本出资占项目资本金的90%(社会资本占股90%),贷款比例为70%。产出说明:采用一级公路标准建设,利民大桥至黄铺经济开发区西扩边界(K11+500-K17+275)设计行车速度60km/h,采用六车道,路基宽度40米;经济开发区西扩边界至终点(K17+275-K27+452),采用四车道,路基宽度24.5米,桥涵荷载等级采用公路I级。其他说明:本项目若有国补、省补资金和国家政策性补助,以及未来潜山野寨至桃花铺段、太湖段两个一级公路项目联合设置收费站所取得的收入分成或其他收入将全部作为政府付费的来源。1.2编制依据1、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号);2、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号);3、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60号);4、国务院办公厅转发《财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》的通知(国办发〔2015〕42号);5、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76号);6、《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金〔2014〕113号);7、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21号);8、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资〔2014〕2724号);9、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》(财库〔2014〕214号);10、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财库〔2014〕215号);11、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》;12、《PPP项目合同指南(试行)》;13、《PPP物有所值评价指引(试行)》(财金〔2015〕167号);14、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号);15、《安徽省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式的意见》(财金〔2014〕1828号)、16、《安徽省交通运输厅安徽省财政厅印发关于推进政府与社会资本合作(PPP)模式建设普通国省干线公路的实施方案的通知》(皖交财〔2015〕82号)17、《安庆市人民政府关于推广运用政府与社会资本合作(PPP)模式的实施意见(试行)》(宜政秘〔2015〕20号);18、政府投资项目经济评价方法与参数研究;19、市政公用设施建设项目经济评价方法与参数;、项目已取得的相关批复文件;21、业主单位提供的相关项目资料。1.3项目背景潜山县位于安徽省西南部,总面积1686平方公里,地处长江北岸,大别山南麓,隶属于安庆市,素有“皖国古都、二乔故里、安徽之源、京剧之祖、禅宗之地、黄梅之乡”的美誉。“AAAAA”级旅游区天柱山风景区坐落于县域中部。“十一五”以来,潜山县积极抢抓中部崛起、沿海产业递度转移、皖江城市带承接产业转移示范区等历史机遇,深入贯彻落实科学发展观,紧扣“追赶跨越、崛起争先”主题,坚定实施工业强县、旅游兴县和大开放战略,大力开展“园区建设突破年”、“招商引资推进年”和“效能建设提升年”活动,努力培植大产业、夯实大平台、实施大投入、推进大建设、优化大环境,促进大和谐,推动潜山经济社会平稳较快发展。为适应安徽省推进科学发展的新要求和工业化、城镇化加快发展的新形势,更好地发挥承接产业转移的示范作用,安徽省人民政府出台了《关于加快交通运输基础设施建设的意见》(皖政[2010]44号),到2015年底,基本建成以高速公路、铁路、航空、高等级航道为主骨架,以国省干线公路网和干线航道为支撑,以高密度农村公路网为基础,以运输枢纽港站为节点,区域交通、城乡交通协调发展,公路、水路、铁路、民航有机衔接,适应经济社会快速发展的综合交通运输体系。因此,潜山县势必利用这一机遇,加快交通运输基础设施建设步伐。随着《皖江城市带承接产业转移示范区规划》的批复以及长三角区域经济一体化进展的加快,城镇化和人民生活水平的持续提升,为潜山县实现跨越式发展迎来了历史机遇。这些对于交通基础设施、特别是与周边地区对接的出口干线公路的标准提出了更高的要求。G105是国道网中南北走向的大动脉之一,北起北京,南至珠海,沟通了华北、华中、华南地区,也是安徽省干线公路网中的重要西轴线,途经亳州市、太和县、阜阳市、六安市、霍山县、岳西县、潜山县、太湖县、宿松县等多座城市,是沿线城市、乡镇交通出行的重要载体,在省、市、县各级路网中均占有重要地位。G105野寨至桃花铺段是联系岳西、潜山、太湖的的重要通道,沿线分布有野寨、梅城、黄铺等重要乡镇,是潜山县域重要的经济干线,同时也是各地游客往来天柱山风景区的一条主要旅游干线,其中潜山县城至桃花铺段规划的北沿江一级公路的重要组成部分。该路段现状为二级公路,路基宽度12米,路面宽度9米(穿城段不计),随着社会经济的不断发展以及沿江城镇群内部及对外的交流日益紧密,路段交通负荷日趋加重,2010年路段平均交通量为6778辆/日(折算小客车,下同)。同时野寨至潜山县城段由于与G318共线且穿越潜山县主城区,使得过境交通与城市交通干扰严重,另外随着城乡一体化进程的加快,使得道路两侧建筑日益密集,部分路段街道化现象日益严重,道路拥堵状况时有发生,极大地影响了公路交通的运输效率,对交通安全和环境也会产生不利的影响,使得国道主干线的功能削弱严重。因此,为了改善现有G105野寨至桃花铺段(即本项目)沿线交通出行环境,完善路网布局,消除部分区段日益严重的街道化状况,改善潜山县与周边地区之间的出行条件,畅通天柱山旅游通道,潜山县委、县政府规划对本项目进行升级改建。由于与本项目对接的G105太湖段升级改建的前期工作已先期开展,使得本项目的建设日益迫切。1.4项目建设的必要性1.4.1响应全省公路网规划,完善路网结构,提高道路服务水平目前,潜山县已经形成了以国道、省道为骨架,县乡道路为脉络,辐射全县,沟通毗邻市县的公路交通网络。但仍存在着路网布局不合理、技术等级偏低等诸多问题。截至2010年,潜山县公路总里程达1739.16公里,但二级以上公路仅占总里程的3.59%,全县尚无一级公路,提高公路等级已成为亟待解决的问题。其中国省道干线公路是潜山县与下辖乡镇之间以及对外交通的重要载体,在潜山县域交通中占有重要地位,提高其技术等级显得尤为迫切。根据安徽省交通运输“十二五”发展规划,“十二五”期间,安徽省将新改建一级公路约3000公里,其中国省道将占到其中绝大部分比例。本项目是连接岳西、潜山、太湖的重要通道,是安庆市域内的一条骨架公路,由于既有部分路段由于与G318共线且穿越潜山县城城区,使得过境交通量较为集中且与城市内部交通相互干扰严重,道路通行能力明显受限,同时也存在着较大的安全隐患。本项目改建后路线将减少穿越主城区的里程,减少城市交通的干扰,保障过境交通的快捷通畅。此外,本项目改建后,将在G105老路与高界高速公路之间增加一条新的过境快速通道,对于增强运输走廊的通行能力,提高过境交通通行的舒适性和便捷性,改善路网结构,提高路网通达程度有着重要的意义。目前,与本项目相接的G105太湖段一级公路改造已开展前期工作之中,即将实施建设,在此环境下,本项目的建设已显得迫在眉睫。1.4.2适应未来交通量发展,缓解路段交通负荷本项目作为沟通岳西、潜山、太湖的重要通道,是皖西南地区的重要交通干线。随着社会经济的发展、区域一体化和城市化进程的加快,本项目交通量呈现出快速增长的趋势,2010年路段年平均日交通量已达6778辆/日(折算小客车,下同),饱和度为0.39。随着中部崛起、皖江城市带承接产业转移等规划的实施,潜山县未来社会经济将继续快速发展,社会经济的增长必将带来客货运输需求的成倍增加。根据交通量预测结果,到2035年本项目路段年平均日交通量将达到26174辆/日,若不进行改建,目前现有的二级公路标准将不能适应未来交通量发展的需要。因此,本项目的建设是适应未来交通量发展,缓解路段交通负荷的需要。1.4.3适应潜山县城市发展规划,优化产业布局,促进沿线社会经济快速发展伴随着改革开放以来,潜山县综合经济实力不断增强,外向型经济较为活跃。目前,潜山县正抢抓中部崛起、沿海产业递度转移、皖江城市带承接产业转移示范区等历史机遇,实施工业强县、旅游兴县和大开放战略,推动潜山经济社会平稳较快发展。交通运输是支撑社会经济发展的基础,要加快潜山县经济快速发展,必须要构建内通外联的交通运输体系,提供优质高效的运输服务。根据《潜山县城市总体规划(2010-2030年)》,潜山县城镇空间结构发展将是构建一个主要集聚区(潜山城区——余井镇——天柱山镇——水吼镇)和两个次要集聚区(槎水——黄柏——官庄——源潭集聚区,黄铺——王河集聚区);乡镇结构的主要发展轴线为“两主(轴线)一副(轴线)”。(其中主轴线为:黄铺镇---县城---余井镇---源潭镇和县城---野寨---水吼镇;副轴线为:源潭镇---槎水镇---黄柏镇---官庄镇。)本项目作为贯穿两条主轴线,覆盖两大集聚区(潜山城区片区、黄铺片区)的重要骨架公路,其建设对于带动区域社会经济发展,改善沿线出行条件具有重要的意义。2002年11月19日批准成立的省级潜山经济开发区和2008年11月4日批准成立的省级天柱山旅游度假区,是潜山县工业和三产发展的主平台。根据《潜山县城市总体规划》,到2020年,黄铺镇将是仅次于县城的第二级城镇之一,其主要职能为商贸、农副产品加工。而位于该镇的黄铺经济开发区的也正在建设发展之中,未来将在潜山县经济发展中承担越来越重要的角色。本项目连接了潜山经济开发区、天柱山旅游度假区、黄铺经济开发区,构筑了潜山县通往太湖和天柱山风景区方向的快速通道,对于构建内通外联的交通运输体系,优化产业布局,加快潜山县及沿线地区社会经济快速发展具有重要意义。1.4.4加快开发旅游资源,促进潜山县旅游经济发展世界旅游业发展的进程和趋势表明,旅游业已经成为全球发展最快、前景最广的新兴产业。潜山县山川绮丽,旅游资源得天独厚。境内的古南岳天柱山雄、奇、灵、秀兼备,为中国重点风景名胜区、国家森林公园。舒适、畅通的交通是旅游资源开发的基础和前提。根据《潜山县城市总体规划(2010-2030年)》,潜山县将把旅游业作为全县的支柱产业和第三产业的龙头,逐步形成以天柱山为重点,其它生态、人文景区点为补充,集观光、休闲度假、科学文化考察、会议、商贸等功能的综合旅游胜地。本项目与《安徽省省道网调整规划(2011-2020)》(报批稿)规划的S424马野路相接,构建了由潜山县主城区通往天柱山旅游景区的快速通道,其建设对于加快天柱山旅游风景区建设,促进潜山县旅游经济发展具有重要意义。2.采用PPP模式的必要性和可行性2.1采用PPP模式的必要性1、适宜采用PPP模式拟建项目属于公共服务类别,是投资规模较大、需求长期稳定的基础设施,根据《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》,适宜采用政府和社会资本合作模式。通过引入社会投资人参与项目建设,政府将无需在项目建设初期支出巨额资金,只需在合作期限内给予补贴,即可缓解政府在短期内对基础设施的投资压力,同时也加快推进项目建设步伐。2、增加公共供给若采用政府传统采购模式,资本金需要政府全部投入,若采用政府和社会资本合作模式,政府仅需投入少量资本金,剩余资金可用于其他基础设施建设,增加了公共供给。拟建项目通过采用政府和社会资本合作模式,可拓展项目建设的融资渠道,形成多元化、可持续的资金投入机制,有利于整合社会资源,盘活社会存量资本,激发民间投资活力,拓展企业发展空问,提升经济增长动力,促进经济结构调整和转型升级。3、优化风险分配拟投资项目主要存在的各方面风险,按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则,综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素,在政府和社会资本间合理分配项目风险。项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担,法律、政策等风险由政府承担,不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。政府仅承担法律、政策风险和一部分不可抗力风险,大大降低了政府的风险承担成本。4、提高道路建设、运营维护效率规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能,与社会资本的管理效率及技术创新动力有机结合,减少政府对微观事务的过度参与,在市场竞争机制下引入社会投资人,可以实现资源的优化配置,充分发挥社会投资人的专业分工优势,利用其先进技术和管理经验提高道路设施建设、运营维护效率与质量。5、有利于实现政府职能转变PPP模式是政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本,双方按照平等协商原则订立合同,明确责权利关系,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价,保证社会资本获得合理收益。采用PPP模式要求政府和社会资本平等参与,实施项目全生命周期的合同管理,减少政府对微观事务的过度参与,使政府从“运动员”转为“裁判员”,有利于简政放权,更好地实现政府职能转变,提高公共服务的效率与质量。2.2采用PPP模式的可行性1、政策环境成熟改革开放以来,我国公共服务体系和制度建设不断推进,但与人民群众日益增长的公共服务需求相比,不少领域的公共服务存在质量效率不高、规模不足和发展不平衡等突出问题,迫切需要政府进一步强化公共服务职能,创新公共服务供给模式,有效动员社会力量,构建多层次、多方式的公共服务供给体系,提供更加方便、快捷、优质、高效的公共服务。然而,以往政府主导的公共服务供给模式却对政府的财政支出造成极大的压力,并导致地方债务的急剧增加。目前,国务院正在积极推行PPP模式,国家发改委、财政部等部委相继出台了有关允许、鼓励和规范社会资本特别是民间资本参与城市基础设施建设和运营的政策,地方省市也正在出台相应配套政策,并且已经开始实施了PPP项目试点工作。这为社会资本参与城市基础设施建设运营提供了较为成熟的政策环境。同时,国家出台了有关鼓励和允许社会资本参与城市基础设施建设和运营的政策,如《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60号)、国务院办公厅转发《财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》的通知(国办发〔2015〕42号)、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)等;财政部、国家发改委、住建部等中央部委也都发布了一系列PPP政策和指导意见,大力支持引入社会资本参与基础设施建设,如《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76号)、《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金〔2014〕113号)、《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》(财金〔2014〕156号)、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21号)、《PPP物有所值评价指引(试行)》(财金〔2015〕167号)、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资〔2014〕2724号)等,2015年5月,国家发展改革委会同财政部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、人民银行联合印发《基础设施和公用事业特许经营管理办法》(国家发展改革委令第25号),对PPP的定义、试用范围、合作形式、期限和PPP项目实施方案的编制审批流程等做了明确规定,对政府为保障投资人合理回报可以做出的承诺内容做出明确规定,并强调了《预算法》等现代财政预算制度对PPP项目的法律约束。安徽省、安庆市也出台相关PPP文件,如《安徽省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式的意见》(财金〔2014〕1828号)、《安徽省交通运输厅安徽省财政厅印发关于推进政府与社会资本合作(PPP)模式建设普通国省干线公路的实施方案的通知》(皖交财〔2015〕82号)、《安庆市政府关于推进政府与社会资本合作(PPP)模式的实施意见(试行)》(宜政秘〔2015〕20号)等。为深化投融资体制改革和预算管理制度改革,加强地方政府性债务管理,促进政府职能转变,鼓励和吸引社会资本参与基础设施建设和运营,提出了实施意见,对安庆潜山的G105潜山野寨至桃花铺段改建工程PPP项目做了详细的指导。未来在政府的有力推动下,更多的政策指导和支持以及相关法律法规等行业标准将会出台和形成,政府方与社会资本方合作开发更多的项目的意愿将得到加强,政策环境将更加优越。2、道路工程领域社会投资人众多道路工程领域一直受到社会资本高度关注,十多年来,一大批社会资本已经参与过国内多个市政道路、公路等工程的投资建设与运营维护工作,形成了一批具有道路投资和建设经验的投资人。通过引进有实力有经验的投资人参与道路工程领域建设,将有利于盘活社会存量资本,拓展企业发展空间,提升经济增长动力,增加公共供给。3、PPP模式高效率的效果规范的PPP模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能,与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合,减少政府对微观事务的过度参与,提高公共服务的效率与质量。3.项目运作方式3.1项目特点1、本项目为改建项目,具有技术要求高、整合要求强、协调面广、工程量大等特性,专业性较强,投资额较大,工期较长,政府财政支出压力较大、工程期紧迫;2、本项目公共服务性较强,建成投入使用后,在提高本地区交通水平、改善交通环境等方面能取得较好的效果,社会效益显著,用于项目建设的资金将能够产生明显的“杠杆效应”,同时,政府需要对项目公司进行严格的监管;并与潜山县的长远规划相配套。3、本项目由项目公司负责融资、运营工作,可缓解当地政府的财政资金压力,发挥资金的杠杆效应,实现资源的合理化配置。3.2项目运作方式判定PPP并非只是一种项目融资模式或项目管理模式,而是与传统的政府提供模式相对应的一种替代性的公共基础设施和相关服务的交付方式,介于全部由政府提供和全部由社会资本提供之间的模式均属于PPP模式。随着社会资本参与程度的不同,PPP模式可分为不同的运作形式,如委托运营、管理合同、建设-运营-移交(BOT)、建设-拥有-运营(BOO)、转让-运营-移交(TOT)、改建-运营-移交(ROT)和设计-建设-融资-运营(DBFO)等。参照《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》,结合下图决策树分析,对比项目特点以及不同PPP模式的适用范围后,最终确定项目可选择的运作方式。据前期调研分析,本项目立项文件、设计文件等已具备,建设完成后运营年限较长,运营维护期间需要投入一定的运营成本费用,合作经营年限结束后,需要将资产无偿移交给潜山县交通运输局(下称“潜山县交通局”)或人民政府指定的其他单位。根据项目的自身特点,结合项目付费机制、风险分配基本框架和期满处置等因素综合分析,本项目适宜采取ROT运作方式。3.3采用ROT方式的优势1、有利于利用社会上闲散资金项目采用ROT方式在一定程度上解决政府由于种种原因不能满足基础设施建设的庞大资金需求,而社会资本方又无能力筹划基础设施建设项目的矛盾,使政府在财政资金不足的情况下仍能进行一些基建项目的开发,可以缓解财政负担,把从基础设施上省下的资金用到其它政府项目中去。2、有利于提高项目的运作效率ROT方式将项目公司的经营机制引入项目建设运营中,按市场化原则进行经营和管理,有助于提高基础设施项目的建设和经营效率。3、有利于项目分散风险在不影响政府对项目所有权的前提下,分散投资风险在融资方面,采用ROT方式投资建设的基础设施项目,其融资的风险和责任均由项目公司承担,大大地减少政府的风险。在工程的施工、建设、初期运营阶段,各种风险发生的可能性也是极大的。通过这种融资方式,不仅可以大大降低政府所承担的风险范围,也有利于基础设施项目的成功,同时也避免了政府的债务风险。3.4项目运作结构图本项目设计运作结构如图3-2所示:4.项目财务分析4.1财务分析假设4.1.1项目总投资本项目工程静态总投资约63000万元,只包括建安工程费、工程建设其他费用,全部由项目公司负责投资,最终以审计决算结果作为政府付费的基准。4.1.2资本金安排项目公司工程投资按照第一年50%,第二年30%,第三年半20%比例安排。详细的项目投资资本金安排计划表如下:4.1.3项目融资安排本项目融资资金按照项目总投资额70%比例计(44100万元),根据《国家发展改革委国家开发银行关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》(发改投资〔2015〕445号)等相关文件规定,国家对PPP项目贷款期限可达30年。根据财金〔2015〕57号文《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》,政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。依据市政基础设施行业的特点,本项目合作期限设定为12年半(包含建设期),为最大发挥资金的杠杆效应,设计项目贷款期限为12年半(包含建设期),其中建设期只计息不还本,贷款利率参照同期中国人民银行五年期以上贷款基准利率上浮15%(目前为4.9%上浮15%),采取等额本金计算。根据六部委《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第二十三条,“国家鼓励金融机构为特许经营项目提供财务顾问、融资顾问、银团贷款等金融服务。政策性、开发性金融机构可以给予特许经营项目差异化信贷支持,对符合条件的项目,贷款期限最长可达30年。探索利用特许经营项目预期收益质押贷款,支持利用相关收益作为还款来源。”本项目采取政府付费,具有可靠稳定的来源,建议项目公司以此收益权作为融资手段之一。4.1.4合作期安排本项目合作期(含建设期)12年半。建设期2年半,安排在2016-2019年;试运行期2年;运营维护期8年。4.2运营维护费用根据相关单位提供的基础资料,本项目运营期前两年为责任缺陷期,此期间产生的运营成本主要为保洁费用,鉴于此部分保洁费用较低,政府方将不支付项目公司试运行期间的保洁费用。按照安徽省省政府财政测算国、省道养护日常小修、保洁费用标准为2.46(2.05*1.2=2.46)万元/公里当量里程,经计算,全线当量里程为:30.437((5.775*3.5*6+10.177*4*3.75)/9=30.437)公里,每年为74.875万元;中修大修费用按照实际发生费用为准,但要控制在最高限支付费用范围内(实际运营期8年中、大修维修施工等实际发生费用的工程量上限标准为:道路上面层面积100%,下面层50%,基层30%),此部分上限费用为9341.62万元(含税)。详见附表一:中、大修造价预算表。超过上限范围的工程量由项目公司自行承担。4.3社会资本方预期投资回报率社会资本投资回报率的确定应充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同场景,结合风险等因素确定。本项目根据类似道路PPP项目以及潜山县PPP领导小组的意见,社会资本的投资回报率设定8%为上限值,具体以招标价为准。4.4折旧与摊销按财政部财会〔2008〕11号《财政部关于印发企业会计准则解释第2号的通知》,其建造成本在经营期按无形资产进行摊销,采用直线法,期末无残值。4.5税收分析本项目涉及的税费如下:根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)、《安徽省:关于建筑业营业税改增值税调整我省现行计价依据的通知》(建标〔2016〕67号)可知,项目按照文件新规定,计提增值税,税率为11%。税金及附加:城市维护建设税7%;教育费附加3%;地方教育附加税2%。所得税:25%。进项税税率如下:电费:17%;水费13%;材料费:17%。本项目税收分析详见表4-4所示。4.6折现率折现率的高低取决于项目现金流量风险的高低。具体言之,项目的经营风险与财务风险越大,投资者的要求报酬率就会越高,最终的结果便是折现率的提高。根据财政部〔2015〕21号文,年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份,并参照同期地方政府债券收益率合理确定。4.7政府付费政府付费分为建设期付费、试运行期的付费和正常运营维护期的付费三部分,其中:1、建设期付费政府付费=实际的融资成本水平(建设期利息)2、试运行期的政府付费政府付费=社会资本资本金预期投资回报+招标文件规定的投资额/(合作期-建设期)+实际融资成本水平+税费3、正常运营维护期付费政府付费=合作期考核额{社会资本资本金预期投资回报±根据PPP协议核算的项目建设管理考核奖罚金额±根据PPP协议核算的项目运营维护考核奖罚金额}+(项目总投资额-已支付的项目投资额)/(合作期-…
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